ఆదాయం పెరిగే కొద్దీ పన్ను బాధ్యత కూడా పెరుగుతుంది. అయితే పన్ను చెల్లింపుదారులకు చట్టబద్ధంగా పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకునే కొన్ని మార్గాలు (Tax-Saving Options) అందుబాటులో ఉన్నాయి. ముఖ్యంగా పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకునే వారికి వివిధ పెట్టుబడులు, బీమా, ఆరోగ్య ఖర్చులు, విద్యా రుణం, గృహ రుణం వంటి వాటిపై నిర్దిష్ట మినహాయింపులు లభిస్తాయి. అయితే కొత్త పన్ను విధానంలో చాలా మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉండవు. అందువల్ల పన్ను ఆదా కోసం ఏ పథకంలో పెట్టుబడి పెట్టాలన్నదానికంటే ముందు.. తమకు ఏ పన్ను విధానం ప్రయోజనకరమో లెక్కించుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
80C.. పన్ను ఆదాకు కీలక సెక్షన్‌.. Section 80C – A Major Tax-Saving Provision
- పాత పన్ను విధానాన్ని (Tax-Saving Options)అనుసరించే వారికి సెక్షన్‌ 80C అత్యంత ముఖ్యమైన పన్ను ఆదా మార్గాల్లో ఒకటి. ఈ సెక్షన్‌ కింద ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో గరిష్ఠంగా రూ.1.50 లక్షల వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు. జీవిత బీమా ప్రీమియం, పీపీఎఫ్, ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్‌ ఫండ్‌ వంటి అర్హత కలిగిన పెట్టుబడులు, నేషనల్‌ సేవింగ్స్‌ సర్టిఫికెట్‌ (NSC), పిల్లల ట్యూషన్‌ ఫీజు, గృహ రుణం అసలు చెల్లింపులు వంటి వాటికి నిబంధనల మేరకు ఈ ప్రయోజనం వర్తిస్తుంది.
- ఇక్కడ ఒక విషయం గుర్తుంచుకోవాలి. 80Cలోని అన్ని ప్రయోజనాలను కలిపి గరిష్ఠంగా రూ.1.50 లక్షలకే పరిమితం చేస్తారు. ఉదాహరణకు జీవిత బీమా ప్రీమియం, పీపీఎఫ్, ట్యూషన్‌ ఫీజు కలిపి రూ.1.80 లక్షలు చెల్లించినా మొత్తం రూ.1.80 లక్షలపై మినహాయింపు రాదు. అర్హత ఉన్న మొత్తంలో గరిష్ఠ పరిమితి వరకు మాత్రమే ప్రయోజనం ఉంటుంది.
ఎన్‌పీఎస్‌తో అదనంగా రూ.50 వేల ప్రయోజనం.. Section 80CCD(1B) – Additional ₹50,000 Deduction
- రిటైర్మెంట్ కోసం నేషనల్‌ పెన్షన్‌ సిస్టమ్‌ (NPS)లో పెట్టుబడి (Tax-Saving Options)పెట్టేవారికి పాత పన్ను విధానంలో అదనపు పన్ను ప్రయోజనం లభిస్తుంది. సెక్షన్‌ 80CCD(1B) కింద గరిష్ఠంగా రూ.50,000 వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఈ మొత్తం 80C పరిమితి రూ.1.50 లక్షలకు అదనంగా ఉంటుంది. అయితే ఒకే మొత్తాన్ని 80CCD(1)తో పాటు 80CCD(1B) కింద రెండుసార్లు క్లెయిమ్‌ చేయకూడదు.
- దీంతో పన్ను ఆదాతో పాటు రిటైర్మెంట్ కోసం దీర్ఘకాలిక నిధిని సమకూర్చుకునే అవకాశం ఉంటుంది. అయితే NPS మార్కెట్ ఆధారిత పెట్టుబడి కావడంతో రాబడి, రిస్క్‌ అంశాలను అర్థం చేసుకుని నిర్ణయం తీసుకోవాలి.
ఆరోగ్య బీమాతో పన్ను ఆదా.. Section 80D – Tax Benefit on Health Insurance
- ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంపై పాత పన్ను (Tax-Saving Options)విధానంలో సెక్షన్‌ 80D కింద మినహాయింపు పొందవచ్చు. స్వీయ, జీవిత భాగస్వామి, ఆధారపడిన పిల్లల ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంతో పాటు, నిబంధనలకు లోబడి తల్లిదండ్రుల ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంపైనా ప్రత్యేక మినహాయింపు లభిస్తుంది.
- వయసు, కుటుంబ సభ్యుల వివరాలు, చెల్లించిన ప్రీమియం ఆధారంగా వర్తించే పరిమితులు మారుతాయి. అందువల్ల బీమా ప్రీమియం మొత్తం ఎంత చెల్లించామన్నదానికంటే, ఆ మొత్తంలో పన్ను మినహాయింపుకు అర్హమైన భాగాన్ని తెలుసుకోవడం ముఖ్యం. ఆరోగ్య బీమా తీసుకోవడం కేవలం పన్ను ఆదా కోసం కాకుండా వైద్య ఖర్చుల నుంచి కుటుంబాన్ని రక్షించుకోవడానికి కూడా అవసరమే.
విద్యా రుణంపై వడ్డీకి మినహాయింపు.. Section 80E – Deduction on Education Loan Interest
- పిల్లల ఉన్నత విద్య లేదా (Tax-Saving Options)స్వయంగా ఉన్నత విద్యను అభ్యసించేందుకు తీసుకున్న అర్హత కలిగిన విద్యా రుణంపై చెల్లించే వడ్డీకి సెక్షన్‌ 80E కింద పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. ఇందులో ప్రధానంగా రుణంపై చెల్లించే వడ్డీకే ప్రయోజనం వర్తిస్తుంది. అసలు రుణ మొత్తానికి ఈ సెక్షన్‌ కింద మినహాయింపు ఉండదు.
- ఉన్నత విద్య కోసం రుణం తీసుకున్న కుటుంబాలకు ఇది ఉపయోగకరమైన పన్ను ప్రయోజనం. అయితే రుణం ఏ విద్యా సంస్థ, ఏ కోర్సు కోసం తీసుకున్నది, రుణదాత అర్హత వంటి నిబంధనలను పరిశీలించాలి.
విరాళాలపైనా పన్ను ప్రయోజనం.. Section 80G – Tax Deduction on Donations
- అర్హత కలిగిన సంస్థలు, నిధులు లేదా నిర్దిష్ట సంస్థలకు ఇచ్చే (Tax-Saving Options)విరాళాలపై సెక్షన్‌ 80G కింద పన్ను మినహాయింపు పొందే అవకాశం ఉంటుంది. అయితే ప్రతి విరాళానికీ ఒకే రకమైన మినహాయింపు ఉండదు. కొన్ని విరాళాలకు 100 శాతం, మరికొన్నింటికి 50 శాతం వరకు, కొన్ని సందర్భాల్లో నిర్దిష్ట పరిమితులకు లోబడి మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.
- విరాళం ఇచ్చే సంస్థ అర్హత కలిగి ఉందో లేదో, రసీదు, PAN వంటి వివరాలను సరిగా భద్రపరచుకోవాలి. నగదు విరాళాల విషయంలో కూడా పరిమితులు ఉన్నందున, పన్ను మినహాయింపు పొందాలనుకునే వారు డిజిటల్‌ లేదా బ్యాంకింగ్‌ మార్గంలో చెల్లించడం, సంబంధిత రసీదులను భద్రపరచుకోవడం మంచిది.
గృహ రుణం వడ్డీకి రూ.2 లక్షల వరకు.. Section 24(b) – Home Loan Interest Deduction
- సొంతంగా నివసించే ఇంటి కోసం (Tax-Saving Options) తీసుకున్న గృహ రుణంపై చెల్లించే వడ్డీకి పాత పన్ను విధానంలో సెక్షన్‌ 24(b) కింద నిర్దిష్ట నిబంధనలకు లోబడి గరిష్ఠంగా రూ.2 లక్షల వరకు మినహాయింపు పొందే అవకాశం ఉంది. దీంతో గృహ రుణం తీసుకున్న ఉద్యోగులు, ఇతర పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఇది ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనంగా ఉంటుంది.
- అయితే కొత్త పన్ను విధానంలో స్వయంగా నివసించే ఇంటిపై తీసుకున్న రుణానికి చెల్లించే వడ్డీని ఇదే విధంగా మినహాయించుకునే అవకాశం లేదు. అందువల్ల గృహ రుణం ఉన్నవారు పన్ను విధానం ఎంపిక చేసుకునే సమయంలో ఈ అంశాన్ని తప్పనిసరిగా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి.
పాతదా.. కొత్తదా? Old Tax Regime vs New Tax Regime
- ప్రస్తుతం పన్ను చెల్లింపుదారుల (Tax-Saving Options)ముందున్న ప్రధాన ప్రశ్న ఇదే. పాత పన్ను విధానంలో 80C, 80D, 80E, 80G, 80CCD(1B) వంటి అనేక మినహాయింపులను నిబంధనల ప్రకారం క్లెయిమ్‌ చేసుకోవచ్చు. అయితే కొత్త పన్ను విధానంలో వీటిలో ఎక్కువ భాగం అందుబాటులో ఉండవు. ఆదాయపు పన్ను శాఖ వివరాల ప్రకారం కొత్త విధానంలో Chapter VI-A కింద సాధారణ మినహాయింపులు వర్తించవు. అయితే యజమాని చెల్లించే NPS సహకారం వంటి కొన్ని నిర్దిష్ట మినహాయింపులు మాత్రం కొనసాగుతాయి.
- అందువల్ల ఎక్కువ పెట్టుబడులు, బీమా ప్రీమియాలు, గృహ రుణం, ఇతర అర్హత కలిగిన ఖర్చులు ఉన్నవారు పాత పన్ను విధానంలో ఎంత ప్రయోజనం వస్తుందో ముందుగా లెక్కించుకోవాలి. మరోవైపు మినహాయింపులు పెద్దగా లేని వారికి కొత్త విధానం సౌకర్యవంతంగా ఉండే అవకాశం ఉంది. ప్రతి ఒక్కరికీ ఒకే విధానం మంచిదని చెప్పలేం. ఆదాయం, పెట్టుబడులు, రుణాలు, కుటుంబ పరిస్థితుల ఆధారంగా నిర్ణయం తీసుకోవాలి.
పన్ను ఆదా కోసం తొందరపాటు వద్దు.. Avoid Last-Minute Tax-Saving Investments
- పన్ను ఆదా కోసం ఆర్థిక సంవత్సరం చివర్లో (Tax-Saving Options)హడావుడిగా పెట్టుబడులు పెట్టడం సరైన విధానం కాదు. పన్ను ఎంత తగ్గుతుందనే దానికంటే.. పెట్టుబడి మన అవసరానికి సరిపోతుందా, రిస్క్‌ ఎంత, డబ్బు ఎప్పుడు అవసరం అవుతుంది, ఎంతకాలం పెట్టుబడిగా ఉంచగలం వంటి అంశాలను ముందుగా పరిశీలించాలి.
- ఉదాహరణకు కేవలం 80C మినహాయింపు కోసం అవసరం లేని బీమా పాలసీ తీసుకోవడం లేదా సరైన అవగాహన లేకుండా పెట్టుబడి చేయడం వల్ల భవిష్యత్తులో ఆర్థిక భారం పెరగవచ్చు. పన్ను ఆదా ఒక ప్రయోజనం మాత్రమే.. పెట్టుబడి లక్ష్యం ప్రధానంగా ఉండాలి.
రికార్డులు పక్కాగా ఉంటేనే ప్రయోజనం.. Maintain Proper Financial Records
పన్ను మినహాయింపులు క్లెయిమ్‌ (Tax-Saving Options)చేసేటప్పుడు సంబంధిత రసీదులు, బీమా ప్రీమియం చెల్లింపు వివరాలు, పీపీఎఫ్ లేదా ఇతర పెట్టుబడుల ఆధారాలు, గృహ రుణ వడ్డీ సర్టిఫికెట్‌, విద్యా రుణ వివరాలు వంటి పత్రాలను భద్రపరచుకోవాలి. ఆదాయపు పన్ను శాఖ డిజిటల్‌ వ్యవస్థలో వివిధ ఆర్థిక లావాదేవీల సమాచారం అందుబాటులోకి వస్తున్న నేపథ్యంలో తప్పు వివరాలు నమోదు చేయకుండా జాగ్రత్తపడాలి.
పన్ను ఆదా.. ఆర్థిక భద్రత రెండూ ముఖ్యం.. Tax Savings and Financial Security Both Matter
- పన్ను తగ్గించుకోవడం ఒక్కటే లక్ష్యంగా (Tax-Saving Options) పెట్టుకుని పెట్టుబడులు చేయకూడదు. పన్ను మినహాయింపుతో పాటు కుటుంబ భద్రత, ఆరోగ్య రక్షణ, పిల్లల విద్య, సొంత ఇల్లు, రిటైర్మెంట్ వంటి దీర్ఘకాలిక లక్ష్యాలను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకునే వారికి 80C నుంచి 80E వరకు, 80D నుంచి 80G వరకు, NPS నుంచి గృహ రుణం వరకు అనేక మార్గాలు ఉన్నప్పటికీ.. వాటి నిబంధనలు, పరిమితులు తెలుసుకుని మాత్రమే ప్రయోజనం పొందాలి.
- ముఖ్యంగా కొత్త పన్ను విధానం డిఫాల్ట్‌గా కొనసాగుతున్నందున, మినహాయింపులు పొందాలనుకునే వారు తమకు పాత విధానం ఎంత ప్రయోజనం ఇస్తుందో ముందుగానే లెక్కించుకోవాలి. సరైన ప్రణాళికతో పెట్టుబడులు చేస్తే పన్ను భారం తగ్గించుకోవడంతో పాటు భవిష్యత్తు ఆర్థిక భద్రతను కూడా బలోపేతం చేసుకోవచ్చు.
About the Author
