ప్రస్తుత ఆర్థిక పరిస్థితుల్లో ప్రతి రూపాయికి విలువ పెరిగింది. పెరిగిన ఖర్చులు, మారుతున్న జీవనశైలి, పెరుగుతున్న బాధ్యతలు—all factors కలిసి సాధారణ ఉద్యోగి, చిన్న వ్యాపారి నుంచి పెద్ద కంపెనీలు వరకూ పన్ను ఆదా చర్యలను మరింత కీలకం చేశాయి. పన్ను చెల్లింపుదారులపై భారాన్ని తగ్గించేందుకు ప్రభుత్వం అనేక రకాల మినహాయింపులను, ప్రత్యేక పెట్టుబడి పథకాలను అందుబాటులో ఉంచింది. కానీ వీటి గురించి చాలామందికి పూర్తి అవగాహన ఉండకపోవడం వల్ల పన్ను ఆదా అవకాశాలు కోల్పోతున్నారు. ఈ నేపథ్యంలో ప్రస్తుత ఆర్థిక సంవత్సరం 2025–26 కి సంబంధించి ముఖ్యమైన పన్ను ఆదా ఎంపికలు ఏమిటి? ఏ సెక్షన్ ద్వారా ఎంత మినహాయింపు పొందవచ్చు? నిపుణులు ఏం చెప్పుతున్నారో ఇప్పుడు తెలుసుకుందాం.
80C – పన్ను ఆదాలో ప్రధాన చట్టం..80C – The Primary Section for Tax Savings
పన్ను మినహాయింపుల విషయానికి వస్తే మొదటి ప్రాముఖ్యత 80C సెక్షన్కే ఉంటుంది. ఇది అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన పన్ను ఆదా చట్టం. ఇందులో గరిష్టంగా రూ.1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు.
– పీపీఎఫ్ (PPF) – దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడి, పన్ను రహిత వడ్డీ, ప్రభుత్వం హామీ.
– ఇఎల్ఎస్ఎస్ (ELSS) మ్యూచువల్ ఫండ్లు – మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్తో అత్యల్ప కాలపరిమితి.
– లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం – కుటుంబ రక్షణతో పాటు పన్ను ఆదా.
– ఎన్ఎస్సీ (NSC) – చిన్న మొత్తాలతో పెట్టుబడి ఎంపిక
– పిల్లల ట్యూషన్ ఫీజులు – ఇద్దరు పిల్లల వరకూ అర్హత. గుర్తింపు పొందిన పాఠశాలలు, కాలేజీలు, విద్యాసంస్థలకు చెల్లించిన విద్యా ఫీజులు అర్హత కలిగినవే. అడ్మిషన్ ఫీజు, డొనేషన్లు, బస్ ఫీజులు మాత్రం ఈ మినహాయింపులోకి రావు. తల్లిదండ్రుల్లో ఎవరు ఫీజులు చెల్లిస్తారో వారు 80C కింద మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఇప్పటికే 80C లో లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్, పీపీఎఫ్, ఇఎల్ఎస్ఎస్ వంటి పెట్టుబడులు చేసినా, ట్యూషన్ ఫీజులు మొత్తం మినహాయింపులో భాగం అవ్వడం వల్ల చాలా మంది దీనిని సమర్థంగా వినియోగిస్తున్నారు.
– హౌస్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ చెల్లింపులు కూడా ఈ సెక్షన్ కిందే వస్తాయి
– 80C విషయానికి వస్తే ELSS ఫండ్లు దీర్ఘకాలంలో మంచి రాబడి ఇవ్వగలవని, రిస్క్ తీసుకోగలవారు వీటినే మొదట పరిగణనలోకి తీసుకోవాలని నిపుణులు సూచిస్తున్నారు.
80CCD(1B) – అదనంగా రూ.50,000 ఆదా.. 80CCD(1B) – Additional ₹50,000 Savings
80C తో పాటు మరొక ముఖ్య సెక్షన్ 80CCD(1B). ఇందులో NPS (నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్) ద్వారా రూ.50,000 వరకు అదనంగా మినహాయింపు పొందవచ్చు. దీర్ఘకాలిక రిటైర్మెంట్ ప్లానింగ్ కోసం NPS ఒక మంచి ఎంపిక. మార్కెట్-లింక్డ్ Returns ఉన్నా, నియంత్రణ బలంగా ఉండటంతో రిస్క్ కొంతవరకూ తక్కువగా ఉంటుంది.
80D – ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం.. 80D – Health Insurance Premium
వైద్య ఖర్చులు రోజురోజుకీ పెరిగిపోతున్న ఈ సమయాల్లో 80D సెక్షన్ పన్ను ఆదా మాత్రమే కాదు. కుటుంబ రక్షణలో కూడా కీలక పాత్ర పోషిస్తోంది. కుటుంబం మొత్తం మీద గరిష్టంగా రూ.75,000 వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఆరోగ్య బీమా ధరలు పెరుగుతున్నందున ఈ సెక్షన్ మరింత ప్రాధాన్యం పొందుతోంది.
80E – విద్యా రుణంపై వడ్డీ.. 80E – Interest on Education Loan
ఉన్నత విద్య కోసం తీసుకునే విద్యా రుణాలపై వచ్చే వడ్డీ మొత్తాన్ని పూర్తిగా పన్ను మినహాయింపుగా పొందవచ్చు. ఇందులో గరిష్ట పరిమితి లేదు. విదేశీ విద్య, టెక్నికల్ కోర్సులు, ప్రొఫెషనల్ కోర్సుల కోసం విద్యా రుణాలు పెరుగుతున్న నేపథ్యంలో ఈ సెక్షన్ చాలా మందికి ఉపయోగపడుతోంది.
80G – విరాళాలపై మినహాయింపు.. 80G – Tax Deduction on Donations
సమాజసేవ, విపత్తు సహాయం, ధార్మిక సంస్థలకు ఇచ్చే విరాళాలపై పన్ను మినహాయింపు పొందే అవకాశం 80G కింద లభిస్తుంది. కొన్నింటికి 100%, మరికొన్నింటికి 50% మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. విరాళాలు ఆన్లైన్/చెక్ ద్వారా చెల్లిస్తేనే అర్హత ఉంటుందని అధికారులు గుర్తు చేస్తున్నారు. సెక్షన్ 80GGC (వ్యక్తులకు) సెక్షన్ 80GGB (కంపెనీలకు) కింద రాజకీయ పార్టీలకు ఇచ్చే విరాళాలపై 100% పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. విరాళం తప్పనిసరిగా చెక్, డిజిటల్ మోడ్ లేదా బ్యాంక్ ద్వారా మాత్రమే ఇవ్వాలి. క్యాష్ విరాళాలకు మినహాయింపు లభించదు. రిజిస్టర్ చేయబడిన రాజకీయ పార్టీలకే విరాళం ఇవ్వాలి.
హౌస్ లోన్ – 24B కింద వడ్డీ మినహాయింపు..Home Loan – Interest Deduction Under Section 24B
ఇల్లు కొనుగోలు చేసేవారికి ఇది ఒక పెద్ద ఊరట. హౌస్ లోన్పై వచ్చే వడ్డీని రూ.2 లక్షల వరకు మినహాయింపుగా పొందవచ్చు. ఉద్యోగస్తులు ఈ మినహాయింపును ఎక్కువగా వినియోగిస్తున్నారు. నివాస గృహాలపై పన్ను ప్రయోజనాలు కొనసాగుతుండటంతో రియల్ ఎస్టేట్ రంగానికీ ఇది ప్రోత్సాహకరంగా మారింది.
ఇన్ఫ్రాస్ట్రక్చర్ బాండ్లు ..Infrastructure Bonds
ఒకప్పుడు అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన ఇన్ఫ్రాస్ట్రక్చర్ బాండ్లు మళ్లీ పెట్టుబడిదారులను ఆకర్షిస్తున్నాయి. NHAI, PFC, IRFC వంటి ప్రభుత్వ అనుబంధ సంస్థలు విడుదల చేసే బాండ్లపై పెట్టుబడులు పెడితే 80CCF కింద ప్రత్యేక మినహాయింపు పొందే అవకాశం ఉండేది. ప్రస్తుతం పరిస్థితులు మారినా, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇన్ఫ్రాస్ట్రక్చర్ రంగంలోని బాండ్లను పెట్టుబడిగా ఎంపిక చేసుకోవడం ద్వారా 80C పరిధిలో నిర్దిష్ట మినహాయింపులు పొందే అవకాశాలు ఉన్నాయి. ఇవి భద్రత కలిగిన పెట్టుబడులు కావడంతో పాటు, దీర్ఘకాలిక ఆర్థిక ప్రణాళికలో కీలక పాత్ర పోషిస్తాయని నిపుణులు భావిస్తున్నారు. దేశంలో జరుగుతున్న భారీ మౌలిక వసతుల అభివృద్ధికి కూడా ఇవి దోహదం చేస్తాయి.
వ్యవసాయ ఆదాయం …Agricultural Income
వ్యవసాయం భారతదేశంలో పన్ను చట్టంలో ప్రత్యేక స్థానం కలిగిన రంగం. వ్యవసాయం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం పూర్తిగా పన్ను రహితం. అయితే కొన్ని స్పష్టమైన నిబంధనలు ఉన్నాయి. భూమి వ్యవసాయ ప్రయోజనాలకు వినియోగించబడాలి. పంటలు, సాగు, వ్యవసాయ ఉత్పత్తుల విక్రయాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం మాత్రమే పన్ను మినహాయింపునకు అర్హం. వ్యవసాయేతర ఆదాయం (ఉదా: ప్లాట్లు, ఫార్మ్ హౌస్ రెంట్, పెట్టుబడి ఆదాయం) ఈ చట్టం కిందికి రాదు. కొంత మంది తప్పుగా వ్యవసాయ ఆదాయాన్ని చూపించి పన్ను తప్పించుకునే ప్రయత్నాలు చేస్తున్నారు. అందుకే వ్యవసాయ ఆదాయాన్ని క్లియర్ రికార్డులతో, ఆధారాలతోనే చూపించాలని అధికారులు సూచిస్తున్నారు.
కొత్త పన్ను విధానం vs పాత విధానం ..New Tax Regime vs Old Regime
కొత్త పన్ను విధానం (New Tax Regime)కు ప్రభుత్వం ఎక్కువ ప్రోత్సాహం ఇస్తోంది. దీనిలో రేట్లు తక్కువగా ఉన్నా, మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉండవు. పాత విధానంలో భారీగా మినహాయింపులు ఉండటం వల్ల పన్ను ఆదా చేయాలనుకునే వారికి అది ఇంకా ఆకర్షణీయంగా కనిపిస్తోంది. పెట్టుబడులు, బీమా, PF, HRA వంటి మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉన్నవారికి పాత విధానం మంచిదని, మినహాయింపులు పెద్దగా లేని, సింపుల్ రిటర్న్ దాఖలు చేయాలనుకునేవారికి కొత్త విధానం ప్రయోజనకరమని ఆర్థిక నిపుణులు సూచిస్తున్నారు. ప్రతి పన్ను చెల్లింపుదారు వార్షిక ఆదాయం, పెట్టుబడులు, EMIలు, బీమా ఆధారంగా ఏ విధానం ఉత్తమమో ముందుగానే లెక్కించుకోవాలి.
పన్ను ఆదాతో పాటు ఆర్థిక భద్రత కూడా ముఖ్యం..
Along with Tax Savings, Financial Security Is Also Important
పన్ను మినహాయింపుల కోసం చేసే పెట్టుబడులు కేవలం పన్ను పొదుపు కోసమే కాకుండా భవిష్యత్ ఆర్థిక భద్రత కోసం కూడా ఉపయోగపడాలి. చాలా మంది ఏటా చివర్లో తొందరపడి ఏదో ఒక పథకంలో పెట్టుబడి పెట్టి పొరపాట్లు చేస్తున్నారు. పెట్టుబడి ప్రణాళికను ఏటా ఏప్రిల్ నుంచే ప్రారంభించాలి. లక్ష్యం ఆధారంగా పెట్టుబడి చేయాలి. రిటైర్మెంట్, పిల్లల విద్య, భద్రత, తక్షణ అవసరాలు అన్నీ పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. పన్ను మినహాయింపుల కోసం మాత్రమే పెట్టుబడులు చేస్తే భవిష్యత్తు ప్రయోజనం తగ్గే ప్రమాదం ఉంటుంది.
రికార్డులను పక్కాగా ఉంచుకోవాలి..Maintain Records Accurately
ఇటీవల కాలంలో పన్ను శాఖ డిజిటల్ వ్యవస్థను బలోపేతం చేసింది. బ్యాంక్ లావాదేవీలు, పెట్టుబడులు, మ్యూచువల్ ఫండ్లు, స్టాక్ ట్రేడింగ్ .. ఇలాప్రతి లావాదేవీ డేటా ఒకేచోట లింక్ అవుతోంది. అందువల్ల పన్ను చెల్లింపుదారులు రికార్డులను పక్కాగా ఉంచుకోవడం మరింత ముఖ్యం. చిన్న తప్పిదం కూడా ప్రాసెసింగ్ ఆలస్యం, రిఫండ్ నిలిచిపోవడం వంటి సమస్యలకు దారితీస్తుందని అధికారులు హెచ్చరిస్తున్నారు.
సరిగ్గా వినియోగించుకుంటేనే లాభం..Benefits Only If Used Properly
పన్ను ఆదా ఎంపికలు విస్తృతంగా ఉన్నా.. వీటిని సరిగ్గా వినియోగించుకుంటేనే లాభం. 80C నుంచి NPS వరకు, ఆరోగ్య బీమా నుంచి హౌస్ లోన్ ప్రయోజనాల వరకు—all options పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గిస్తాయి. సక్రమ ప్రణాళిక, తెలివైన పెట్టుబడులు, సరైన పథకాల ఎంపిక ఇవన్నీ కలిస్తేనే ఆర్థిక భద్రతతో పాటు పన్ను ఆదా కూడా సాధ్యమవుతుంది.
