సొంత ఇల్లు… ప్రతి భారతీయుడి జీవితంలో ఒక పెద్ద కల. ఎన్నో ఏళ్ల పొదుపు, బ్యాంకు రుణం, నెలనెలా ఈఎంఐల భారం… ఇవన్నీ భరిస్తూ ఎంతోమంది ఉద్యోగులు చివరకు తమ కలల ఇంటిని సొంతం చేసుకుంటున్నారు. అయితే, ఉద్యోగ పరిస్థితులు, బదిలీలు, మెట్రో నగరాల్లో ఉపాధి అవకాశాలు పెరగడం వంటి కారణాలతో చాలామంది తమ సొంత ఇంట్లో కాకుండా మరో నగరంలో లేదా అదే నగరంలో కార్యాలయానికి సమీపంలో అద్దె ఇంట్లో నివసించాల్సిన పరిస్థితి (Paying Home Loan & Living in a Rented House?) ఎదుర్కొంటున్నారు. దీంతో ఒకవైపు హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలు, మరోవైపు అద్దె… ఇలా రెండింటి భారం ఒకేసారి భుజాలపై పడుతోంది. చాలామంది దీనిని అదనపు ఆర్థిక భారం అని భావించినా… ఆదాయపు పన్ను చట్టాలను సరిగ్గా వినియోగించుకుంటే ఇదే పరిస్థితి పన్ను ఆదా చేసుకునే అవకాశంగా మారుతుంది. పాత పన్ను విధానాన్ని (Old Tax Regime) ఎంచుకునే ఉద్యోగులు కొన్ని నిబంధనలకు లోబడి ఒకేసారి హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్ (HRA) మినహాయింపుతో పాటు హోమ్ లోన్పై కూడా పన్ను ప్రయోజనాలను పొందే అవకాశం ఉంది. దీంతో ప్రతి ఏడాది లక్షల రూపాయల వరకు పన్ను ఆదా చేసుకునే వీలుంటుంది.
పాత పన్ను విధానంలోనే అవకాశం.. Benefit Available Only Under Old Tax Regime
కొత్త పన్ను విధానం అమల్లోకి వచ్చిన తర్వాత చాలా మంది ఉద్యోగులు తక్కువ పన్ను రేట్లను దృష్టిలో పెట్టుకొని కొత్త విధానాన్ని ఎంచుకుంటున్నారు. అయితే కొత్త విధానంలో అనేక పన్ను మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉండవు. ముఖ్యంగా హెచ్ఆర్ఏ, హోమ్ లోన్ వడ్డీ, సెక్షన్ 80సీ కింద లభించే చాలా ప్రయోజనాలు వర్తించవు. దీంతో హోమ్ లోన్ తీసుకుని అద్దె ఇంట్లో నివసిస్తున్న వారు ఈ రెండు ప్రయోజనాలను (Paying Home Loan & Living in a Rented House?) పొందాలంటే తప్పనిసరిగా పాత పన్ను విధానాన్నే ఎంచుకోవాల్సి ఉంటుంది. ఈ అంశాన్ని చాలామంది ఉద్యోగులు గుర్తించకపోవడంతో లభించే పన్ను మినహాయింపులను కోల్పోతున్నారు.
హెచ్ఆర్ఏ మినహాయింపు ఎలా లభిస్తుంది? HRA Tax Exemption
ఉద్యోగి జీతంలో భాగంగా హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్ (HRA) అందుకుంటే, తాను నిజంగా అద్దె చెల్లిస్తున్న (Paying Home Loan & Living in a Rented House?) ఇంటికి సంబంధించి ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(13A) ప్రకారం పన్ను మినహాయింపు పొందే అవకాశం ఉంటుంది. ఈ మినహాయింపు మొత్తం ఉద్యోగి జీతభత్యాలు, హెచ్ఆర్ఏ మొత్తం, నివసిస్తున్న నగరం, చెల్లిస్తున్న అద్దె వంటి అంశాల ఆధారంగా నిర్ణయించబడుతుంది. మెట్రో నగరాల్లో పనిచేసే ఉద్యోగులకు ఈ ప్రయోజనం మరింత ఎక్కువగా ఉండే అవకాశం ఉంటుంది.
హోమ్ లోన్పైనా భారీ పన్ను ప్రయోజనం.. Home Loan Interest Deduction
సొంత ఇంటి కోసం బ్యాంకు నుంచి రుణం తీసుకున్న (Paying Home Loan & Living in a Rented House?) వారు ప్రతి నెలా చెల్లించే ఈఎంఐలో ప్రధానంగా రెండు భాగాలు ఉంటాయి. ఒకటి అసలు రుణం (Principal), రెండోది వడ్డీ (Interest). ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 24(b) ప్రకారం స్వీయ నివాస గృహానికి సంబంధించిన హోమ్ లోన్పై చెల్లించే వార్షిక వడ్డీపై గరిష్టంగా రూ.2 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ప్రతి సంవత్సరం బ్యాంకు ఇచ్చే ఇంట్రెస్ట్ సర్టిఫికెట్ ఆధారంగా ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
అసలు చెల్లింపుపైనా అదనపు ప్రయోజనం.. Principal Repayment Under Section 80C
హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలోని (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)అసలు రుణ చెల్లింపుపై కూడా పన్ను మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంది. ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80సీ కింద గరిష్టంగా రూ.1.50 లక్షల వరకు ఈ ప్రయోజనం లభిస్తుంది. అయితే ఇదే సెక్షన్ కింద పీపీఎఫ్, ఈపీఎఫ్, జీవిత బీమా ప్రీమియం, పిల్లల ట్యూషన్ ఫీజులు వంటి ఇతర పెట్టుబడులు కూడా పరిగణనలోకి వస్తాయి. అందువల్ల మొత్తం రూ.1.50 లక్షల పరిమితిలోనే ఈ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.
రెండు ప్రయోజనాలు ఒకేసారి ఎలా సాధ్యం? How Can You Claim Both?
చాలామంది ఉద్యోగుల్లో ఉన్న ప్రధాన సందేహం ఒకటే. హోమ్ లోన్ (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)తీసుకున్నాక అద్దె ఇంట్లో ఉంటే రెండు ప్రయోజనాలు ఎలా లభిస్తాయి? దీనికి ఆదాయపు పన్ను చట్టమే స్పష్టమైన సమాధానం చెబుతోంది. ఉద్యోగి సొంత ఇంటికి హోమ్ లోన్ చెల్లిస్తూనే, ఉద్యోగ అవసరాల రీత్యా మరో ప్రాంతంలో అద్దెకు నివసిస్తుంటే… ఒకవైపు హెచ్ఆర్ఏ మినహాయింపు, మరోవైపు హోమ్ లోన్పై వడ్డీ, అసలు చెల్లింపుల మినహాయింపులు ఒకేసారి క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. దీనిని చట్టబద్ధమైన పన్ను ప్రణాళిక (Tax Planning)గా పరిగణిస్తారు.
వేర్వేరు నగరాల్లో ఉంటే ఎలాంటి సమస్య లేదు.. Different Cities, No Issue
హైదరాబాద్లో హోమ్ లోన్తో (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)ఇల్లు కొనుగోలు చేసిన ఉద్యోగికి బెంగళూరులో ఉద్యోగం వచ్చినట్లు అనుకుందాం. ఉద్యోగం కారణంగా బెంగళూరులో అద్దె ఇంట్లో ఉంటూ, హైదరాబాద్లోని ఇంటికి హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలు చెల్లిస్తున్నట్లయితే… హెచ్ఆర్ఏతో పాటు హోమ్ లోన్పై పన్ను ప్రయోజనాలను ఒకేసారి పొందవచ్చు. ఇలాంటి సందర్భాల్లో ఆదాయపు పన్ను శాఖ సాధారణంగా ఎలాంటి అభ్యంతరం వ్యక్తం చేయదు. ఎందుకంటే ఉద్యోగ అవసరాల రీత్యా వేరే నగరంలో నివసించడం సహజమైన పరిస్థితిగా పరిగణిస్తారు.
ఒకే నగరంలోనూ అవకాశం ఉంది.. Even in the Same City
చాలామందికి తెలియని విషయం ఏమిటంటే… ఒకే నగరంలో సొంత ఇల్లు ఉన్నా (Paying Home Loan & Living in a Rented House?) కూడా కొన్ని పరిస్థితుల్లో అద్దె ఇంట్లో నివసిస్తూ రెండు ప్రయోజనాలు పొందవచ్చు. ఉదాహరణకు… సొంత ఇల్లు నగర శివారులో ఉండి, కార్యాలయం నగర మధ్యలో ఉంటే ప్రతిరోజూ గంటల కొద్దీ ప్రయాణించడం సాధ్యం కాకపోవచ్చు. అలాంటి పరిస్థితిలో కార్యాలయానికి సమీపంలో అద్దె ఇంట్లో నివసించడం సహేతుకమైన కారణంగా పరిగణించవచ్చు. అయితే ఇటువంటి సందర్భాల్లో ఆదాయపు పన్ను శాఖ పరిశీలన జరిగితే ఉద్యోగి తన పరిస్థితిని నిరూపించే ఆధారాలు చూపించాల్సి ఉంటుంది. ప్రయాణ దూరం, ఉద్యోగ అవసరం వంటి అంశాలు కీలకంగా మారతాయి.
నిర్మాణంలో ఉన్న ఇంటికి కూడా ప్రయోజనం.. If the House Is Under Construction
హోమ్ లోన్ తీసుకుని ఇల్లు కొనుగోలు చేసినప్పటికీ (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)నిర్మాణం ఇంకా పూర్తికాకపోతే, సహజంగానే కుటుంబం అద్దె ఇంట్లోనే ఉండాల్సి వస్తుంది. ఇలాంటి సందర్భాల్లో ఉద్యోగి హెచ్ఆర్ఏ మినహాయింపును పూర్తిగా పొందవచ్చు. అయితే నిర్మాణ కాలంలో చెల్లించిన హోమ్ లోన్ వడ్డీని వెంటనే క్లెయిమ్ చేయలేరు. ఇల్లు పూర్తయి స్వాధీనం అయిన తర్వాత ఆ వడ్డీ మొత్తాన్ని ఐదు సమాన వార్షిక విడతల్లో పన్ను మినహాయింపుగా పొందే అవకాశం ఉంటుంది.
పత్రాలు సక్రమంగా ఉండాలి.. Maintain Proper Documentation
పన్ను మినహాయింపులు పొందే విషయంలో (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)సరైన ఆధారాలు చాలా కీలకం. ప్రస్తుతం ఆదాయపు పన్ను శాఖ డిజిటల్ ధ్రువీకరణ వ్యవస్థను విస్తృతంగా వినియోగిస్తోంది. అందువల్ల చూపించే ప్రతి క్లెయిమ్కు తగిన పత్రాలు ఉండాలి. అద్దె ఇంటికి సంబంధించి చెల్లుబాటు అయ్యే రెంట్ అగ్రిమెంట్, నెలవారీ అద్దె రశీదులు, బ్యాంకు లావాదేవీల రికార్డులు తప్పనిసరిగా భద్రపరచుకోవాలి. సంవత్సరానికి అద్దె రూ.1 లక్ష దాటితే ఇంటి యజమాని పాన్ నంబర్ను కూడా సమర్పించాల్సి ఉంటుంది. అదేవిధంగా హోమ్ లోన్కు సంబంధించి ప్రతి సంవత్సరం బ్యాంకు జారీ చేసే ఇంట్రెస్ట్ సర్టిఫికెట్, ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ వివరాలను యజమాని సంస్థకు సకాలంలో అందజేయాలి. ఇవే పన్ను మినహాయింపులకు ప్రధాన ఆధారాలుగా పరిగణిస్తారు.
ఐటీ శాఖ పరిశీలనలో ఏమి చూస్తుంది? What the Tax Department Verifies?
ఆదాయపు పన్ను శాఖ ఇటీవల తప్పుడు హెచ్ఆర్ఏ క్లెయిమ్లపై ప్రత్యేక దృష్టి (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)సారిస్తోంది. కేవలం పన్ను ఆదా కోసం అద్దె చెల్లించినట్లు తప్పుడు రశీదులు సమర్పిస్తే తీవ్రమైన చర్యలు తీసుకునే అవకాశం ఉంది. అందుకే నిజంగా అద్దె చెల్లిస్తున్నట్లు బ్యాంకు లావాదేవీలు, రెంట్ అగ్రిమెంట్, యజమాని వివరాలు, అవసరమైతే విద్యుత్ బిల్లులు వంటి ఆధారాలను కూడా భద్రంగా ఉంచుకోవాలని పన్ను నిపుణులు సూచిస్తున్నారు.
సరైన ట్యాక్స్ ప్లానింగ్తో భారీ ఆదా.. Smart Tax Planning Can Save More
హోమ్ లోన్ తీసుకుని అద్దె ఇంట్లో ఉండటం మొదటి చూపుకు (Paying Home Loan & Living in a Rented House?)ఆర్థిక భారంగా కనిపించినప్పటికీ, సరైన పన్ను ప్రణాళికతో అదే పరిస్థితి గణనీయమైన పన్ను ఆదాకు దారితీస్తుంది. ముఖ్యంగా అధిక వేతనం పొందే ఉద్యోగులు పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకుని హెచ్ఆర్ఏ, హోమ్ లోన్ వడ్డీ, సెక్షన్ 80సీ ప్రయోజనాలను సమర్థంగా వినియోగించుకుంటే ప్రతి ఏడాది లక్షల రూపాయల వరకు పన్ను ఆదా చేసే అవకాశం ఉంటుంది. అయితే ఈ ప్రయోజనాలన్నీ చట్టబద్ధమైన ఆధారాలతోనే క్లెయిమ్ చేయాలి. సరైన పత్రాలు, నిజమైన అద్దె చెల్లింపులు, బ్యాంకు ధ్రువీకరణలు ఉంటే ఎలాంటి ఇబ్బంది లేకుండా ఈ డబుల్ ట్యాక్స్ బెనిఫిట్ను పొందవచ్చు. మారుతున్న ఉద్యోగ పరిస్థితుల్లో హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలు చెల్లిస్తూ అద్దె ఇంట్లో నివసిస్తున్న లక్షలాది ఉద్యోగులకు ఇది ఒక ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనంగా చెప్పవచ్చు.
About the Author
